（雅安市雨城区人民政府）
（雅安市雨城区人民政府）
按照有关法律法规和区人大常委会安排，受区政府委托，现就我区2024年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请审议。
根据区委、区政府部署和审计法律法规，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明， 全区各部门在区委、区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真执行区十七届人大三次会议批准的预算，全力以赴拼经济比发展惠民生，稳步推进各项工作，助力雨城经济社会平稳发展。
——财政收入平稳增长，释放政策红利促发展。2024年，面对复杂多变的财政经济形势，区财政积极组织财政收入，加大向上争取资金力度，增强财政保障能力。全年一般公共预算收入首次突破8亿元大关，争取上级补助资金21亿元，成功发行债券资金11.87亿元。持续落实减税降费政策释放红利，新增发放2024年创业担保贷款0.25亿元，累计为709家企业发放援企稳岗补贴，助力中小微企业、民营企业稳步发展。
——加强财政资源统筹，提升财政资金保障能力。积极发挥财政资金引导效应，统筹整合资金拼经济、搞建设、促发展，2024年争取增发国债0.85亿元，加强防洪、自然灾害综合防治体系建设，提升防震减灾能力。投入老旧小区改造1.46亿元，不断完善城市功能，改善城市人居环境。有序推进2024四川省文旅发展大会重点项目建设。强化资金监管，严格财政预算绩效管理，优化财政评审审减0.88亿元，实施全面预算绩效管理并对13个项目、1个政策、6家部门进行重点绩效评价；规范政府采购管理，节约资金0.34亿元，助力财政平稳运行。
——优化财政支出结构，加大民生领域投入力度。坚持常态化过紧日子，“三公”经费继续保持“只减不增”，优先安排稳就业、保民生等重点支出。累计投入5.69亿元保障教育事业健康发展、3.31亿元落实社会保障和就业优先、2.41亿元助力“健康雨城”建设、4.19亿元支持乡村振兴、1.79亿元实施省定民生实事项目，民生福祉持续改善增进，群众获得感、幸福感、安全感日益增强。
一、区级预算管理和决算草案审计情况
2025年2月至6月，对区财政局具体组织2024年度区级财政预算执行、财政决算草案编制及其他财政收支情况进行审计。2024年，雨城区一般公共预算完成收入8.06亿元，支出 25.24亿元，结转5.31亿元。政府性基金预算收入6.06亿元，支出16.07亿元。国有资本经营收入0.05亿元，支出0.02亿元。年末地方政府债务余额46.25亿元。审计结果表明，区级预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
（一）预算执行不到位。一是2024年上半年下达的15笔50万元及以上资金指标共8,652.34万元预算执行率低于50%。二是2024年下达的7笔上年结转资金指标预算执行率低于50%，年末结余600.77万元。
（二）财政资金和绩效管理不规范。一是3家单位未及时清理上缴两年以上资金和项目结余共192.72万元。二是4个项目绩效目标编制不规范、5个项目未结合实际开展绩效自评。
（三）专项债券资金效益不佳。2个专债项目推进缓慢，资金实际支出额度较低。
（四）固定资产账实不符、使用效率不高。1个单位资产未入账、1个单位环保监测设备闲置未使用。
二、部门预算执行审计情况
2025年2月至6月，对区民政局2024年度部门预算执行及其他财政财务收支情况进行审计，发现的主要问题：一是未按规定上缴结余资金33.85万元。二是考核依据不充分、未量化考核分配社区养老服务设施运营补贴资金52万元。三是审核把关不严，对未完成合同约定内容的2个服务类项目验收后按合同价支付14.74万元。四是部分社区养老综合体床位及设备闲置，未能有效发挥综合养老作用。
三、政府投资审计情况
（一）雅安市雨城区严桥镇等8个乡镇污水处理设施及配套管网建设项目竣工决算审计。2024年9月至12月，对雅安市雨城区严桥镇等8个乡镇污水处理设施及配套管网建设项目竣工决算进行了审计，发现的主要问题：一是结算把关不严，多计工程价款24.24万元。二是雨发展公司未按规定与中标联合体共同签订协议，而是与联合体各方分别签订合同。三是结余资金436.13万元未上缴财政。
（二）雨城区2024年重点项目建设跟踪审计。2024年4月至11月，对雨城区2024年重点项目建设情况进行了跟踪审计。发现的主要问题：一是1个项目施工图设计最高投标限价与决策不一致。二是2个项目未按合同约定监督施工单位落实工程保险投保责任。三是1个项目招标文件中约定物价波动引起的价格不予调整，但双方签订的合同中约定材料采用造价信息调整价格差额。四是1个项目监理、过控单位审核进度款拨付的方式是以施工单位上报的工程量为基数再乘以固定比例扣减，建设单位对此行为监管不严，按监理、过控单位审核的工程量进行拨付，存在超付进度款的风险。
四、重点民生项目审计情况
（一）民政部门民生实事推进及相关资金使用效益审计情况。2025年3月至5月，对雨城区2024年度民政部门民生实事推进及相关资金使用效益情况进行了审计。发现的主要问题：一是老年助餐服务网络3个助餐点关闭未使用。二是因死亡人员信息动态更新不及时，未及时停发17名死亡人员高龄津贴、5名死亡人员城乡低保，共多支付补贴1万元。三是适老化改造超范围补贴10.09万元。四是适老化改造任务有48户以发放防滑垫替代居室地面防滑改造任务，占改造总量的27.65%。
（二）雨城区农田水利项目建设和资金审计。2024年9月至11月，对雨城区农田水利项目建设和资金进行了审计，发现的主要问题：一是2个项目已竣工验收，但未办理水土保持审批手续。二是1个项目造价咨询实际编制人和审核人与合同约定的人员不一致。三是施工单位未按图纸实施排水管、C20砼垫层等涉及金额0.68万元，但业主在收方验收时确认了工程量。
五、国有企业和国有资源资产管理审计情况
（一）国有企业审计情况。2024年3月至10月对雨发展公司、博瑞农旅公司、西康文旅公司3家区属国有企业对外投资情况进行了专项审计调查，2024 年7月至11月对雨发展公司进行了审计，发现的主要问题：
1.部分企业制度建设和执行不到位。一是2家国企子公司未建立内部控制制度；1家国企子公司未制定材料采购相关的内控制度；1家国企子公司缺少招聘管理制度和合同管理制度。二是1家国企执行的管理办法未经总经理会审议；部分事项未经“三重一大”集体决策或决策不规范。三是2家国企子公司供应商入库未严格按照发布的公告执行。
2.对外投资尽调不充分。一是1家国企合资成立公司时，对合作公司的财务、债权债务的分析不充分，后期资金投入、运营管理存在风险隐患。二是1家国企在选择合作公司时无尽职调查报告。
3.建设项目管理不到位。一是2家国企子公司因项目施工不规范，2021年至2024年受到行政处罚6次。二是2家国企子公司在自建项目中，5个单项合同超过200万元的货物采购程序不规范。
4.财务管理监督不到位。一是入股专利技术未过户且已终止，合作方出资不实。二是1家国企对外投资公司股东未按照公司章程约定出资。
（二）国有自然资源资产审计情况。2024年7至12月对雨城生态环境局主要领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计，发现的主要问题：一是截至2024年11月8日，雨城区还有24个入河排污口未按规定时间完成整治销号。二是2家单位未取得排污许可证排污、1个临时污水处理站未办理入河排污口设置审批排污。三是雨城生态环境监测站过期药品、试剂、质控样等危险废物未按危险废物的管理要求贮存和处置。四是黄泥岗饮用水水源地一级保护区隔离防护网多处破损，存在倾倒城市垃圾、在保护区内从事农业活动的情况。
六、重大违纪违法问题线索情况
2024年8月以来，共移送违纪违法问题线索7件，其中，移送纪检监察机关5件，移送行业主管部门2件，给予党纪、政务处分3人，诫勉谈话等其他处理3人。
七、审计建议
（一）进一步强化财政资源统筹。一是加强预算编制和执行管理。提升预算编制的科学性、准确性和规范性，推动预算执行与绩效管理考核融合，完善绩效评价指标体系，科学设定产出、效益、满意度等量化指标，进一步提高财政资源配置效率。二是加大资金统筹力度。聚焦“两重”“两新”建设领域和方向，统筹做好地方债及中央预算内投资等重大项目储备，积极争取上级资金支持。依法依规及时收缴各类政府非税收入，盘活存量资金资产，严格落实党政机关过“紧日子”要求，合理压减一般性支出，保障重点领域资金需求，切实提高财政资金使用效益。
（二）聚焦防范化解风险隐患。一是持续关注全口径地方债务管理。加强对地方政府债务限额管理，严管严控新增政府债务，积极稳妥地化解存量债务，降低债务风险。积极制定新的暂付款清理消化方案，统筹预算资金，逐年化解，逐步减轻压力。二是加强国有企业风险防控能力。完善对外投资决策程序，强化前期调研与可行性论证，定期审查财务报表，对投资效益不佳的项目，深入分析原因，及时调整投资策略或采取止损措施，助力国有企业提升经营管理水平，增强市场竞争力与盈利能力。
（三）加强重点领域监管力度。一是加强专项债券资金项目全流程管理。严格执行项目建设程序，强化项目建设全过程监管，从严控制项目建设，落实债券项目实施进度跟踪，加快形成实物工作量，确保项目顺利推进和高质量完成。二是压紧压实重点民生项目和资金管理责任。强化教育、民政、乡村振兴等重点民生领域服务保障，紧盯惠民资金管理使用，促进民生资金安全有效使用，确保各项惠民措施落到实处、见到实效。
本报告反映的是2024年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。部分问题已整改完成，其余问题正在有序整改和纠正，将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。
主任、各位副主任和各位委员：
我们将认真贯彻落实党的二十届三中全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，聚焦经济建设和高质量发展，找准审计工作围绕中心、服务大局的切入点和着力点，在区人大及其常委会的监督下，充分发挥审计监督职能作用，为雨城经济建设和各项社会事业健康发展保驾护航。