2019年度四川省雅安市雨城区审计局部门决算

目录

第一部分 部门概况.................................................. 3

一、基本职能及主要工作.............................................. 3

二、机构设置.........................................................7

第二部分 2019年度部门决算情况说明.................................... 8

一、收入支出决算总体情况说明......................................... 8

二、收入决算情况说明................................................ 8

三、支出决算情况说明................................................ 9

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明................................. 10

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明............................. 10

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.......................... 13

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明.............................. 13

八、政府性基金预算支出决算情况说明.................................... 15

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明..................................15

十、其他重要事项的情况说明........................................... 15

第三部分 名词解释................................................... 20

第四部分 附件....................................................... 23

附件1.............................................................. 23

第五部分 附表...................................................... 28

一、收入支出决算总表................................................ 28

二、收入总决算表.................................................... 28

三、支出总决算表.................................................... 28

四、财政拨款收入支出决算总表......................................... 28

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目).......................... 28

六、一般公共预算财政拨款支出决算表................................... 28

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表............................... 28

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表................................28

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表............................... 28

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表........................ 28

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表............................ 28

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表..................... 28

十三、国有资本经营预算支出决算表...................................... 28

第一部分 部门概况...

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、区重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对区级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向区长提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受区政府委托向区人大提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向区政府有关部门和乡镇人民政府、街道办事处通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1)区级财政预算执行情况和其他财政收支,区级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2)乡镇人民政府、街道办事处预算的执行情况、决算以及其他财政收支,区级财政转移支付资金。

(3)使用区级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

(4)区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

(5)区属国有企业和地方金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

(6)区政府部门以及其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府在雨城区援助、贷款项目的财务收支。

(8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对县级以下党政领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或区政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作。

9.组织审计区政府或区政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计区属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.承办区政府交办的其他事项。

(二)2019年重点工作完成情况。承办区政府交办的其他事项。

一是机关党建和干部队伍建设情况。坚持政治引领,强力推进机关党的思想政治建设。围绕中央、省、市、区委的各项决策部署,认真开展学习“加强管理•整顿作风”、学习强国等专项活动,切实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,不断营造想学好学强学的浓厚氛围,全面提升局机关党员干部政治理论水平和思想政治素质。从严从实开展作风建设和党风廉政建设,严格落实中央八项规定精神、《廉政准则》相关规定,突出重点加强监管,从制度上确保关键环节的阳光运行,打造对党忠诚,努力创新的审计队伍,营造了全局干部职工主动接受监督,自觉规范履职行为的良好氛围,树立廉洁从审的“审计铁军”形象。推进审计干部队伍建设,严把审计业务质量关,组织审计人员参加各类知识培训和审计署、审计厅“审计大讲堂”、“审计人员集中整训”及市局业务知识培训,加强审计人员的政治理论和专业知识学习,不断提高审计人员综合能力和依法执审能力。在四川省人力资源和社会保障厅和四川省审计厅组织的四川省审计系统先进集体和先进个人评选表彰工作中,我局被雅安市审计局推选为“四川省审计系统先进集体”。

二是脱贫攻坚工作开展情况。我局认真开展脱贫攻坚帮扶工作,切实制订2019年年度帮扶计划,分户到人,落实一户一策帮扶措施;不断强化帮扶工作管理,调整帮扶责任人,每月安排帮扶责任人全覆盖走访大深村贫困户,加强动态监督管理,确保无返贫情况;积极配合纪委、财政、扶贫移民局等部门做好扶贫资金、项目监督检查工作。

三是财政预算执行审计情况。2019年的预算执行审计工作紧扣区委、区政府中心工作,继续采用大数据分析为主、延伸抽查相结合的方式做好地税审计;结合市局项目计划,转变审计方式,继续围绕涉农资金、扶贫资金、环保资金等热点资金重点进行抽查,延伸到资金的最后一公里。

四是经济责任审计情况。科学制定经责审计计划,强化任中经济责任审计工作的落实,按照组织部下达的2019年的经济责任审计、自然资源审计委托书,积极开展了包含部门、乡镇、企业等6位领导干部经济责任审计,其中,对孔坪乡原党委书记的自然资源资产离任审计同步开展。

五是专项调查审计情况。按照省审计厅、市审计局统一安排,配合省厅完成对我区重大经济决策专项审计调查工作;抽调审计人员组成审计组对雅安市汉源县2018年乡村振兴战略实施情况开展专项审计调查,并配合协调天全县对我区开展审计和整改工作,现已完成审计。

六是认真完成区委、区政府及上级审计机关交办的各项工作情况。认真完成区委、区政府各项交办任务,如做好征地搬迁工作、参与各类专项巡查检查等;全力配合完成上级审计机关临时交办的各项审计任务及其他工作。

二、机构设置

雨城区审计局下属二级单位1个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。

纳入雨城区审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:雨城区审计局本级。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计283.81万元。与2018年相比,收、支总计各减少76.91万元,下降21.3%。主要变动原因是人员变动及厉行节约。

(图1:收、支决算总计变动情况图)(单位:万元)

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计262.88万元,其中:一般公共预算财政拨款收入262.88万元,占100.0%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%。

(图2:收入决算结构图)(单位:万元)

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计283.81万元,其中:基本支出283.77万元,占99.99%;项目支出0.04万元,占0.01%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

(图3:支出决算结构图)(单位:万元)

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计283.81万元。与2018年相比,财政拨款收、支总计各减少76.91万元,下降21.3%。主要变动原因是人员变动及厉行节约。

(图4:财政拨款收、支决算总计变动情况)(单位:万元)

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出283.81万元,占本年支出合计的100.0%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款减少76.91万元,下降21.3%。主要变动原因是人员变动及厉行节约。

(图5:一般公共预算财政拨款支出决算变动情况)(单位:万元)

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出283.81万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出253.72万元,占89.4%;教育(类)支出无;科学技术(类)支出无;文化旅游体育与传媒(类)支出无,占0%;社会保障和就业(类)支出20.42万元,占7.2%;卫生健康(类)支出9.67万元,占3.4%;住房保障(类)支出无;

(图6:一般公共预算财政拨款支出决算结构)(单位:万元)

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为283.81,完成预算100.0%。其中:

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):支出决算为183.51万元,完成预算100.0%。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):支出决算为0.04万元,完成预算100%。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):支出决算为52.72万元,完成预算100%。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):支出决算为17.45万元,完成预算100%。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):支出决算为3.29万元,完成预算100%。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项):支出决算为16.96万元,完成预算100%。

7.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业(款)其他社会保障和就业(项):支出0.17万元,完成预算100%。

8.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为7.85万元,完成预算100%。

9.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):支出决算为1.82万元,完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2019年一般公共预算财政拨款基本支出283.77万元,其中:

人员经费210.57万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、生活补助等。
  日常公用经费73.2万元,主要包括:办公费、邮电费差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为3.02万元,完成预算91.5%,决算数小于预算数的主要原因是本年接待次数减少。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算2.9万元,占96.0%;公务接待费支出决算0.12万元,占4.0%。具体情况如下:

(图7:“三公”经费财政拨款支出结构)(单位:万元)

1.因公出国(境)经费支出不涉及。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.9万元,完成预算96.7%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年减少0.1万元,下降3.3%。主要原因是厉行节约。其中:

公务用车购置支出无。

公务用车运行维护费支出2.9万元。主要用于1辆公务用车所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.12万元,完成预算40%。公务接待费支出决算比2018年减少0.23万元,下降65.5%。主要原因是本年接待次数减少。其中:

国内公务接待支出0.12万元,主要用于用餐费等。国内公务接待2批次,14人次(不包括陪同人员),共计支出0.12万元,具体内容包括:乡村振兴交叉审计接待支出0.05万元,重大经济事项集体决策专项审计调查接待支出0.07万元。

外事接待支出不涉及。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2019年,雨城区审计局机关运行经费支出73.2万元,比2018年减少19.3万元,下降20.9%。主要原因是厉行节约过“紧日子”。

(二)政府采购支出情况

2019年,雨城区审计局政府采购支出总额1万元,其中:政府采购货物支出1万元。主要用于新进人员办公设备购置。

(三)国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日,雨城区审计局无一般公务用车,无单价50万元以上通用设备和单价100万元以上专用设备。

(四)预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求,本部门(单位)在年初预算编制阶段,组织对2项目(审计外勤工作经费、聘用工程造价审计工程师工资)开展了预算事前绩效评估,对2个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取2个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看,2019年整体支出能有效保障机关日常公用,及时发放人员工资和缴纳社保、公积金,提高职工生活质量和归属感、幸福感,有效开展审计业务,提高行政运行效率。本单位未组织开展项目支出绩效评价。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2019年度部门决算中反映“审计外勤工作经费””聘用工程造价审计工程师工资”等2个项目绩效目标实际完成情况。

(1)审计外勤工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元,执行数为5万元,完成预算的100.0%。通过项目实施,保障审计业务开展资金需要,有效促进专项审计项目工作开展。发现的主要问题:固定经费预算不能有效保障审计外勤所需支出。下一步改进措施:根据实际需要申请所需资金。

(2)聘用工程造价审计工程师工资项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数29.4万元,执行数为29.4万元,完成预算的100.0%。通过项目实施,保障聘用3位工程师工资支出,支持全区全年工程造价审计。发现的主要问题:随着工程师级别及资历提高,固定预算不能保障工程师薪酬上涨后资金缺口。下一步改进措施:根据实际需要申请所需资金。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《雨城区审计局部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件(附件1)。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指审计人员工资及公用经费等基本支出。

10.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):指审计业务项目经费支出。

11.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):指审计外勤项目经费支出。

12.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):指审计人员事业绩效支出。

13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指离退休人员生活补助。

14.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项):指机关事业单位基本养老保险缴费支出。

15.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业(款)其他社会保障和就业(项):指工伤失业等其他社会保障和就业缴费支出。

16.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指行政事业单位人员医疗保险支出。

17.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指行政事业单位人员公务员医疗补助支出。

18.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

22.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

雨城区审计局部门2019年部门整体支出

绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成。

区审计局属一级预算单位,行政单位1个,无下属预算单位。

(二)机构职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、区重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对区级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向区长提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受区政府委托向区人大提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向区政府有关部门和乡镇人民政府、街道办事处通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1)区级财政预算执行情况和其他财政收支,区级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2)乡镇人民政府、街道办事处预算的执行情况、决算以及其他财政收支,区级财政转移支付资金。

(3)使用区级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

(4)区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

(5)区属国有企业和地方金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

(6)区政府部门以及其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府在雨城区援助、贷款项目的财务收支。

(8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对县级以下党政领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或区政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作。

9.组织审计区政府或区政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计区属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.承办区政府交办的其他事项。

(三)人员概况。总编制21名,其中:行政编制14名,其他事业编制6名,工勤人员1人。至2019年末,在职人员总数18人,其中:行政人员11人,工勤人员1人,事业人员6人。另有退休人员8人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。2019年本年收入合计283.81万元,均为一般公共预算财政拨款收入。

(二)部门财政资金支出情况。2018年一般公共预算财政拨款支出283.81万元,按功能分类:一般公共服务支出253.72万元;社会保障和就业支出20.42万元;卫生健康支出9.67万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理。编制2019年部门预算时,雨城区审计局结合自身工作实际,严格按照预算编制要求,合理编报了部门预算。设定了年度绩效数量指标、成本指标、效益指标等,详细反映了相应项目工作任务,达成的效果。

(二)结果应用情况。2019年按财政部门要求开展了绩效自评工作,对照评价结果,认真进行整改。

四、评价结论及建议

(一)评价结论。总体上看,区审计局整体支出绩效评价自查自评结果良好,保证了全年的正常运行和日常工作的正常开展,基本达到了预期绩效目标。

(二)存在问题。绩效目标设定有待更科学合理。

(三)改进建议。进一步提高财务人员业务能力素质,加强内部控制管理。

雨城区审计局2019年度部门整体支出绩效评价自评表

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表